依照中華民國證券交易法及相關行政命令規定，審計委員會應由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人。明基材料審計委員會的設置完全符合上開法規的要求。
一、主要職責

1. 監督及審核公司財務報表之允當表達。
2. 監督並評估內部控制制度之有效實施。
3. 監督公司遵循法律規範之情形，較重要者例如反托拉斯法律遵循。
4. 審核公司取得或處分資產之交易，重大資金貸予及為他人背書或提供保證，重大關係人交易，以及涉及董事利益衝突應回避表決權行使之事項。
5. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
6. 評估並監督公司之風險管理情況。
7. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
8. 財務、會計或內部稽核主管之任免。

明基材料之審計委員會定期於每一季召開，每一年度至少集會四次。各個審計委員出席會議之情形以及其他關於審計委員會詳細之相關資訊，請見明基材料各年度之年報。
 
一、執行情形
1.本公司之審計委員會委員計4人。
2.本屆委員任期：2025年5月28日至2028年5月27日。
3.審計委員會開會情形：
4.開會資訊如下(2025/01/01~2025/07/30)

薪資報酬委員會
本公司薪資報酬委員會於2011年10月25日成立，其主要職責為：
1.訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
2.定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
3.本屆委員任期：2025年5月28日至2028年5月27日
4.開會資訊如下(2025/1/1~2025/7/30)

功能性委員會績效評估結果報告
1. 審計委員會績效評估結果報告
本公司審計委員會依「公司治理守則」，於每年年底由審計委員會成員及審計委員會議事單位，就「整體審計委員會」進行「審計委員會績效考核自評」。
(1) 評估標準：內容包括五大面向，對公司營運之參與程度、審計委員會職責認知、提升審計委員會決策品質、審計委員會組成及成員選任及內部控制，共計 20 項評估指標，評估結果共分為五個等級：極優、優、中等、差及極差。
(2) 評估期間：2024年
(3) 評估方式：績效評估自評問卷
(4) 評估結果：2024年本公司審計委員會內部自評結果為「優等」且無重大之改善項目，其評估結果已於2025年第一季董事會向董事報告，並做為審計委員會成員其績效、薪酬及提名續任之參考。

2. 薪資報酬委員會績效評估結果報告
(1) 評估標準：內容包括五大面向，對公司營運之參與程度、審計委員會職責認知、提升審計委員會決策品質、審計委員會組成及成員選任及內部控制，共計16項評估指標，評估結果共分為五個等級：極優、優、中等、差及極差。
(2) 評估期間：2024年
(3) 評估方式：績效評估自評問卷
(4) 評估結果：2024年本公司薪資報酬委員會內部自評結果為為「優等」且無重大之改善項目，評估結果已於2025年第一季向董事會向董事報告，並做為薪資報酬委員會成員其績效、薪酬及提名續任之參考。

永續發展委員會
本公司永續發展委員會於2025年7月30日成立。
一、主要職權
1.訂定企業永續發展之願景、策略及目標。
2.年度永續發展目標執行情形與成效追蹤，並向董事會報告。
3.其他經董事會決議由本委員會辦理之事項。

二、執行情形
1. 本公司之委員會委員計6位，其中4位為獨立董事。
2. 本屆委員任期：2025年7月30日至2028年5月27日
3. 委員會成員之相關專業能力請詳投資人關係/公司治理/董事會項下。

三、開會資訊如下(預計2026年召開第一次會議)